Per gestione della liquidità l'amministrazione comunale intende anche la disponibilità di fondi liquidi - cioè di denaro - sufficienti al momento giusto per adempiere a tutti gli obblighi finanziari.

La tesoreria pianifica quindi con lungimiranza e in dettaglio il "fabbisogno di liquidità" della città e lo gestisce sia su base giornaliera che a medio e lungo termine.

L'obiettivo è sempre quello di raccogliere denaro sul mercato dei capitali e di realizzare investimenti a breve e a lungo termine ai tassi di interesse e ai tempi più favorevoli, in linea con le esigenze.